Czym charakteryzuje się skala podatkowa?
Skala podatkowa jest domyślną formą opodatkowania dla przedsiębiorców, jednak nie oznacza to, że jest ona najkorzystniejsza. Z reguły na rozliczanie podatku na zasadach ogólnych decydują się początkujący przedsiębiorcy o niewielkich dochodach. Dla skali podatkowej charakterystyczna jest rosnąca wraz z dochodem stawka podatku. Dochód jest opodatkowany stawką:
- 12% (minus kwota zmniejszająca podatek) do kwoty 120 000 zł,
- 32% w przypadku dochodu przekraczającego kwotę 120 000 zł.
Rozliczając się według skali podatkowej, przedsiębiorca może uwzględniać koszty uzyskania przychodu. W przypadku sklepu internetowego mogą one być wysokie.
Kiedy podatek liniowy opłaca się w branży e-commerce?
Podatek liniowy zakłada stałą stawkę podatku w wysokości 19%. Podatek płaci się od dochodu – przedsiębiorca ma możliwość rozliczenia kosztów uzyskania przychodu. Uznaje się, że ta forma opodatkowania jest opłacalna dla przedsiębiorców uzyskujących wysoki dochód – powyżej 120 000 zł. W przypadku skali podatkowej stawka podatku dla dochodu ponad tę kwotę jest wysoka – wynosi 32%.
Jeżeli zdecydujesz się na podatek liniowy, musisz wiedzieć, że:
- nie skorzystasz z większości ulg podatkowych,
- nie będziesz rozliczać się z małżonkiem,
- nie skorzystasz z kwoty wolnej od podatku.
Czy prowadząc e-sklep, warto rozważyć ryczałt?
Do ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych zachęca przede wszystkim stawka – wynosi ona od 2% do 17%. Jednocześnie wielu właścicieli sklepów internetowych korzysta ze stawki 3%. Zastanawiasz się nad ryczałtem? Musisz wiedzieć, że decydując się na tę formę opodatkowania, nie uwzględnisz kosztów uzyskania przychodu.
W przypadku ryczałtu pojawiają się też ograniczenia. Jeżeli np. planujesz założyć sklep internetowy, w którym będziesz sprzedawać części do pojazdów mechanicznych, to ryczałt będzie dla Ciebie niedostępny. Ta forma opodatkowania będzie też mało opłacalna, gdy planujesz zatrudnić pracowników.
Dlaczego warto zwrócić uwagę na wysokość kosztów?
Aby odpowiedzieć na pytanie, jaka forma opodatkowania dla sklepu internetowego będzie najkorzystniejsza, pod uwagę warto wziąć wysokość kosztów uzyskania przychodu – w przypadku ryczałtu nie ma możliwości ich odliczenia. Im wyższe koszty, tym bardziej opłacalne mogą okazać się alternatywy dla ryczałtu.
W branży e-commerce koszty często są wysokie. Wśród typowych wydatków można wymienić:
- zakup towaru,
- opłacenie domeny i hostingu lub abonamentu za sklep,
- nakłady na reklamę,
- koszty transportu towaru do klientów,
- zakup materiałów niezbędnych do wysyłki towarów,
- zakup kasy fiskalnej, sprzętu komputerowego i oprogramowania.
Jaka forma opodatkowania dla sklepu internetowego jest najkorzystniejsza?
Trudno jednoznacznie wskazać, jaka forma opodatkowania dla sklepu internetowego będzie optymalnym wyborem. Zmiennych, od których zależy opłacalność poszczególnych form opodatkowania, jest wiele. Aby rzetelnie odpowiedzieć na to pytanie, konieczne jest przeprowadzenie indywidualnej analizy.
W sprawdzeniu opłacalności poszczególnych form opodatkowania dla sklepu internetowego mogą pomóc specjaliści z Taxology. Księgowość dla ecommerce to usługa, w ramach której zarówno przyszli, jak i obecni przedsiębiorcy mogą uzyskać kompleksowe wsparcie w wyborze formy opodatkowania i następnie w rozliczeniach z fiskusem.
